En diálogo exclusivo con Infobae, el ministro de Economía Sergio Massa confirmó que, en los últimos días de este mes, en la semana que comienza el 28 de noviembre, se firmará el acuerdo automático de intercambio de información fiscal entre Argentina y Estados Unidos.

“Estados Unidos no será más guarida de argentinos que quieran evadir impuestos. Esto es histórico y nos va a permitir, además, modificar la base tributaria”, explicó Massa.

El convenio regirá desde 2023 y se dará en el marco de Fatca, la ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (o Foreign Account Tax Compliance Act). Este medio, que había adelantado a fines de octubre la noticia, accedió a documentación del Departamento del Tesoro, organismo americano a cargo del IRS, Internal Revenue Service, que confirma que el trabajo bilateral llegó a su fin y que el convenio está listo para la firma.

“En diciembre vamos a trabajar sobre la base de una ley que tiene media sanción del Senado, de autoría del senador Parrilli, para adaptar el procedimiento de blanqueo en tres pasos: quienes exterioricen sus cuentas antes de marzo, antes de junio y quiénes no exterioricen antes del 30 de septiembre, todo con un sistema de penalidades al 30 de junio y 30 de septiembre, y un precio de blanqueo. En paralelo, quienes tengan cuentas no declaradas y hayan participado del blanqueo de 2016, automáticamente se caerá ese beneficio y tendrán que hacer un rediseño de su presentación ante la AFIP con una penalidad”, detalló el ministro.

“Quienes tengan cuentas no declaradas y hayan participado del blanqueo de 2016, automáticamente se les caerá el beneficio y tendrán que hacer un rediseño ante la AFIP con penalidad” (Massa)

Massa no quiso adelantar datos sobre los porcentajes que tendrán que pagar quienes ingresen en los distintos niveles del blanqueo que se hará a lo largo de 2023, ni tampoco de los montos de las penalidades. Esos detalles se darán en el anuncio oficial del acuerdo.

“Este es un paso muy importante para el país. Es una valoración de las autoridades del IRS del trabajo técnico de la AFIP y el equipo económico. Que hayamos avanzado en tan corto tiempo también es una señal de la voluntad del trabajo conjunto entre Argentina y EEUU para que no existan más guaridas fiscales ni ciudadanos que eludan impuestos”, dijo Massa.

El convenio alcanzará tanto a cuentas de personas físicas como a las de las empresas. Quiere decir que llegará, por caso, a compañías que tratan de enmascarar sus titulares, o trust que esconden beneficiarios. Por ejemplo, sociedades radicadas por argentinos en Delaware –un estado americano con amplios beneficios fiscales– serán alcanzadas por el convenio por más que hagan ahora cambios de titularidades, cuentas o bancos.

Si bien hace días se informó que el ministro podría viajar a Washington a firmar el convenio, hoy se confirmó que la rúbrica será la última semana del mes en la Embajada de EEUU en Argentina. Firmarán el propio Massa –quien fue designado a tal efecto por el presidente Alberto Fernández, como explicó Infobae días atrás– y por Marc Stanley, embajador americano en el país

Según cálculos oficiales, realizados en los últimos meses, desde que se hizo pública la negociación bilateral, se apunta a un universo imponible de cuentas no declaradas en EEUU que podría alcanzar los USD 100.000 millones, cifra que aportaría a las arcas públicas, en concepto de impuestos a las Ganancias y otras percepciones, unos USD 5.000 millones anuales.

Cómo será el acuerdo

Como se destacó, el convenio se firma en el marco de la ley americana Foreign Account Tax Compliance Act y busca obligar a todas las entidades financieras a identificar, clasificar y reportar todas aquellas cuentas de clientes que tengan obligaciones fiscales en EEUU. Las entidades o sujetos que no cumplan con esta obligación sufren una retención impositiva del 30% en Estados Unidos, entre otras sanciones.

Una vez firmado el convenio, AFIP podrá comenzar a recibir, como ocurre con el convenio multilateral de la OCDE –del cual no participa EEUU– y de acuerdos bilaterales firmados por el país, datos de las cuentas y bienes en Estados Unidos.

El acuerdo aportará a la AFIP los datos de los titulares de cuentas del período fiscal anterior (en 2023 llegarán los datos del 2022): nombre, dirección y número de identificación fiscal del residente fiscal en Argentina, titular de una cuenta; número de cuenta; e identificación de la entidad financiera de Estados Unidos, que está obligada a reportar intereses, dividendos y otros ingresos acreditados.

Según fuentes del Gobierno argentino, estas son las 6 claves del acuerdo:

– Es un acuerdo bilateral de carácter intergubernamental, a celebrarse en el marco del TIEA (Tax Information Exchange Agreements) suscripto, firmado por el Gobierno de Argentina (Massa, con pleno poder) y por el Gobierno de Estados Unidos (Stanley).

No importa en qué estado de EEUU estén los activos financieros, el intercambio es a nivel federal. Es automático y el país recibe todos los años grandes bases de datos con la información: regula exclusivamente el intercambio automático de información financiera, con una periodicidad anual.

– La ley estadounidense Fatca, en vigor desde 2013, tiene como objeto combatir el incumplimiento de los contribuyentes estadounidenses que utilizan cuentas en el extranjero.

– Estados Unidos ha negociado en forma bilateral instrumentos para el intercambio de información con fines tributarios, habiendo suscripto a la fecha Acuerdos Fatca con más de 100 jurisdicciones.

– En ese contexto, este Acuerdo Fatca es una nueva herramienta de intercambio automático de información de indudable trascendencia.

– “Se trata de una iniciativa prioritaria para el Gobierno argentino, que demandó un proceso complejo de negociación, en el que finalmente, el trabajo técnico ha concluido, restando únicamente su suscripción por parte de las autoridades de ambos países”.

– Así, AFIP contará anualmente, el 30/9 de cada año, con información recabada por Estados Unidos sobre ciertas cuentas abiertas en instituciones financieras estadounidenses cuyos titulares sean residentes de Argentina; en rigor, identificación del titular de la cuenta, monto bruto de intereses, dividendos y otras rentas de fuente estadounidense percibidas por residentes argentinos en cuentas estadounidenses.